II. ĐỀ CƯƠNG ÔN THI LÝ THUYẾT
1. Điều
kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào? Nguyên tắc xác định VAT đầu vào được khấu trừ?
2. Điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với HH,
DV xuất khẩu
3. Điều
kiện xác định chi phí được trừ? Các khoản chi phí không được trừ?
4. Phương
pháp xác định thuế TNDN đối với thu nhập từ sản xuất, kinh doanh; đối với thu
nhập từ chuyển nhượng vốn; thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán; thu nhập từ
chuyển nhượng bất động sản.
5. Nêu
khái quát các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công?
6. Nêu khái quát các khoản phụ cấp, trợ cấp được trừ khi
xác định thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công.
7. Nêu khái quát các khoản tiền thưởng được trừ khi tính
thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công.
8. Nêu khái quát các khoản thu nhập từ đầu tư vốn?
9. Nêu khái quát các khoản thu nhập từ chuyển nhượng vốn?
10. Nêu
khái quát các khoản thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản?
11. Nêu
khái quát các khoản thu nhập từ trúng thưởng?
12. Nêu
khái quát các khoản thu nhập từ bản quyền?
13. Nêu
khái quát các khoản thu nhập từ thừa kế?
14. Nêu
khái quát các khoản thu nhập từ quà tặng?
15. So sánh thuế TTĐB ở khâu nhập khẩu với khâu
bán trong nước ở các chỉ tiêu: trường hợp áp dụng, phương pháp tính, phương
pháp hạch toán, hồ sơ khai thuế?
16. So sánh thuế NK với thuế xuất khẩu ở các chỉ
tiêu: trường hợp áp dụng, phương pháp tính, phương pháp hạch toán, hồ sơ khai
thuế?
17. So
sánh phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp trên GTGT ở các chỉ tiêu:
trường hợp áp dụng, phương pháp tính, phương pháp hạch toán, hồ sơ khai thuế?
18. Các công thức tính thuế liên quan trong chương trình học.
III. BÀI TẬP: Không giới hạn, dưới đây là các chủ đề tham khảo:
1. Tính thuế xuất khẩu, nhập khẩu? Kế toán thuế xuất khẩu, nhập khẩu?
2. Tính thuế TTĐB ở khâu nhập khẩu, xuất bán trong nước? Thuế TTĐB phải nộp cuối tháng?
3. Tính thuế GTGT phải nộp theo hai phương pháp? Tính giá tính thuế GTGT trong hoạt động nhập khẩu, bán hàng trong nước?
4. Tính thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động bình thường, hoạt động kinh doanh bất động sản, kinh doanh chứng khoán, ...?
5. Tính thuế TNCN đối với cá nhân cư trú, không cư trú có thu nhập tính thuế từ tiền lương, tiền công; thu nhập từ đầu tư vốn, thu nhập từ chuyển nhượng vốn và chứng khoán; thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản; ...
6. Xác định thuế môn bài? Các bậc thuế môn bài?
